Bundesfinanzministerium will Steuerklassen durch Faktorverfahren ersetzen
Bundesfinanzminister Lars Klingbeil plant offenbar, die Steuerklassen III und V für Ehepaare abzuschaffen.
Das berichtet das Handelsblatt unter Berufung auf eine interne Vorlage des Bundesfinanzministeriums. Statt der bisherigen Kombination soll künftig ein automatisiertes Faktorverfahren greifen. Die monatlichen Steuerabzüge würden sich damit stärker an der tatsächlichen Einkommensverteilung beider Partner orientieren.
Steuerklassen III und V sollen durch Faktorverfahren ersetzt werden
Bisher können Ehepaare und eingetragene Lebenspartner zwischen der Kombination IV/IV und III/V wählen. Bei III/V profitiert der Partner mit dem höheren Einkommen von geringeren monatlichen Abzügen. Der andere Partner muss dafür in Steuerklasse V vergleichsweise hohe Abzüge hinnehmen.
Das geplante Faktorverfahren soll die Lohnsteuer gerechter auf beide Einkommen verteilen. Laut Ministerium geht es um eine Modernisierung des Lohnsteuerabzugs, die auch Finanzämter und Steuerpflichtige entlasten soll.
Die wichtigsten Punkte der geplanten Reform:
- Die Steuerklassen III und V sollen entfallen.
- Ein automatisiertes Faktorverfahren soll sie ersetzen.
- Die monatlichen Abzüge sollen die Einkommensverhältnisse besser berücksichtigen.
- Besonders Partner mit geringerem Einkommen könnten beim monatlichen Nettogehalt profitieren.
Wichtig ist dabei die Unterscheidung zwischen monatlichem Nettogehalt und endgültiger Steuerlast. Die Steuerklassen bestimmen zunächst den laufenden Lohnsteuerabzug. Eine andere Verteilung bedeutet deshalb nicht automatisch, dass Ehepaare insgesamt weniger Einkommensteuer zahlen.
Politisch dürfte der Vorstoß für Diskussionen sorgen. Im Koalitionsvertrag ist eine entsprechende Reform nicht vorgesehen. Bereits 2024 hatte die damalige Ampelregierung einen ähnlichen Gesetzentwurf vorgelegt, der auf deutliche Kritik der Union stieß.
Auch die Debatte über das Ehegattensplitting spielt hinein. Dessen Abschaffung hatte Klingbeil zuletzt ebenfalls ins Gespräch gebracht. Die jetzt bekannt gewordenen Pläne zur Steuerklassenreform sind davon allerdings zu unterscheiden.
Für Ehepaare ändert die Wahl der Steuerklassen bei gemeinsamer Veranlagung grundsätzlich nichts an der endgültigen Einkommensteuer. Sie bestimmt lediglich, wie viel davon bereits monatlich einbehalten wird. Nachzahlungen oder Erstattungen gleichen mögliche Unterschiede aus. Ganz ohne finanzielle Auswirkungen ist die Steuerklassenwahl dennoch nicht, denn sie kann beispielsweise die Höhe von Elterngeld oder Arbeitslosengeld beeinflussen.
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Bisher hatte ich damit noch keine Berührungspunkte als unverheirateter Mann, was genau hat es denn überhaupt damit auf sich? Ich versteh das nicht so richtig. 😬
Ganz einfach: Bisher können Ehepaare ihre Steuerklassen so wählen, dass einer monatlich mehr Netto bekommt und der andere weniger. Das soll künftig anders verteilt werden, damit die Abzüge besser zum tatsächlichen Einkommen passen. An der gesamten Steuerlast des Ehepaars ändert sich dadurch nichts. Es geht also hauptsächlich darum, wann und bei wem die Steuern abgezogen werden, nicht darum, wie viel man insgesamt zahlt. Warum das Ganze? Damit vor allem der Partner mit dem geringeren Einkommen monatlich mehr Netto erhält und sich Arbeit für ihn finanziell stärker lohnt. Außerdem sollen dadurch größere Nachzahlungen oder Erstattungen vermieden werden.
Der will wohl, dass die Partei noch mehr Stimmen verliert und den Weg der FDP geht. Wer eine Ehe eingeht, geht damit auch diverse wirtschaftliche Verpflichtungen ein, die man als Paar in dieser Form nicht hat. Das soll entsprechend auch weiterhin in der Steuer berücksichtigt werden.
Es bleibt am Ende bei gemeinsamer Veranlagung immer das gleiche Übrig: Entweder man bekommt bei III/V jeden Monat mehr, muss aber am Ende die Steuerschuld nachzahlen, oder man zahlt gleichviel IV/IV und bekommt am Ende des Jahres was zurück oder man mach Faktor und hat am Ende direkt die entsprechende Summe zur Verfügung.
Ob III/V, IV/IV oder IV/IV mit Faktor: Die Steuerlast ist immer die gleiche und man zahlt immer die gleiche Steuer. Einziger Unterschied: Bei IV/IV muss man keine Lohnsteuerbescheidung abgeben, bei den anderen verpflichtend schon.
Im Kern richtig, allerdings mit ein paar wichtigen Einschränkungen. Bei III/V muss man nicht zwangsläufig nachzahlen und bei IV/IV bekommt man auch nicht automatisch etwas zurück. Das hängt von den tatsächlichen Einkommensverhältnissen und weiteren steuerlichen Faktoren ab. Auch das Faktorverfahren garantiert keine punktgenaue Abrechnung.
Und bei IV/IV entfällt die Pflicht zur Steuererklärung keineswegs grundsätzlich. Es gibt zahlreiche andere Gründe, die trotzdem eine Abgabepflicht auslösen können.
Was bei der Betrachtung außerdem fehlt: Die Steuerklassenwahl kann sich auf Lohnersatzleistungen wie Elterngeld oder Arbeitslosengeld auswirken. Es ist also nicht in jeder Hinsicht egal, welche Steuerklasse man wählt.
Die Kernaussage stimmt aber: Bei gemeinsamer Veranlagung bleibt die endgültige Einkommensteuer unabhängig von der Steuerklassenkombination gleich. Genau deshalb steht im Artikel auch ausdrücklich, dass am Jahresende nicht zwangsläufig mehr Geld übrig bleibt. Ich hab den letzten Absatz nun noch mal etwas schärfer formuliert.